Co to są Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)
Co to są Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK)
Pracownicze Plany Kapitałowe to element systemu emerytalnego, który ma zachęcić pracowników do gromadzenia dodatkowego kapitału na emeryturę. Część pensji każdego pracownika, wraz z dopłatą od pracodawcy i państwa, ma być gromadzona na indywidualnym koncie. Pieniądze na PPK są prywatne, więc można je dziedziczyć, ale wypłata, zwolniona z podatku dochodowego, możliwa jest dopiero po osiągnięciu 60. roku życia.
Jak działają Pracownicze Plany Kapitałowe – czyli możesz, ale nie musisz
Twój pracodawca nie zarządza samodzielnie PPK – wybiera w tym celu odpowiednią instytucję finansową i powierza jej gromadzenie i pomnażanie pieniędzy. Pracodawca zapisuje wszystkich pracowników do wybranego PPK, ale każdy z nich może w dowolnym momencie z niego zrezygnować. Zanim jednak podejmiesz taką decyzję, poznaj zasady działania PPK. Oszczędności w ramach PPK możesz gromadzić co najmniej do 60. roku życia (bez względu na płeć). Po tym czasie możesz je wypłacić według wybranego przez siebie schematu.
Kto i ile wpłaca na PPK
Wpłaty na PPK składają się z trzech części: pracownika, pracodawcy i państwa. Największą część wpłaca pracownik, który może dobrowolnie zwiększyć swoją składkę. Podobnie jest w przypadku pracodawcy. Wkład państwa to jednorazowa kwota na dobry start oraz coroczne stałe dopłaty. W praktyce składka przekazana do PPK jest około 2 razy większa niż wkład samego pracownika. Szczegóły znajdziesz w tabeli poniżej.
Wpłaty na PPK |
Wpłata podstawowa |
Wpłata dodatkowa |
Maksymalna suma wpłat |
Wpłaty procentowe liczone od wynagrodzenia brutto |
|||
Wpłaty pracownika |
2% |
Max 2% |
4% |
Wpłaty pracodawcy |
1,5% |
Max 2,5% |
4% |
Wpłaty stałe i jednorazowe |
|||
Wpłata powitalna ze strony państwa |
250 zł |
|
|
Dopłata roczna ze strony państwa |
240 zł |
|
|
Czy PPK oznacza niższą pensję
Tak i nie. To zależy, czy oceniasz w perspektywie krótko-, czy długookresowej. Twoje bieżące pensje będą nieznacznie niższe, ale z czasem zgromadzisz kapitał, który będzie znacznie większy niż Twój osobisty wkład. Jest to jednak korzyść, którą odczujesz dopiero po przejściu na emeryturę. Do tego momentu Twoja wypłata będzie nieznacznie mniejsza.
Czy warto zrezygnować z PPK
Każda decyzja, która dotyczy Twojej przyszłości jest ważna. Rezygnacja w dużej mierze powinna zależeć od tego, czy masz lepszy plan na swoją emeryturę. O zabezpieczeniu finansowym po zakończeniu kariery zawodowej musisz pomyśleć na długo przed tym zanim to się stanie. Samo wyjście z PPK jest proste. Wystarczy, że w dowolnym momencie złożysz u pracodawcy podpisaną deklarację rezygnacji. Otrzymasz z powrotem już zgromadzone pieniądze, pomniejszone o podatek od zysków kapitałowych podatek dochodowy, dopłaty pochodzące ze strony państwa i 30% środków od pracodawcy. Jest to Twoja przyszłość, więc decyzja o rezygnacji powinna być przemyślana. Dodatkowe pieniądze zawsze się przydadzą, a z PPK Twój kapitał na emeryturę rośnie prawie dwa razy szybciej.
Kiedy będą wypłacane pieniądze z PPK
Prawo do wypłaty pieniędzy z PPK zyskasz, gdy osiągniesz 60. rok życia. Standardowa forma wypłaty polega na tym, że jednorazowo otrzymasz 25 procent zgromadzonych pieniędzy, a pozostałe 75 procent otrzymasz przez kolejne 10 lat w równych, comiesięcznych częściach. Możesz wybrać inny sposób wypłaty „dodatkowej emerytury”, ale jeżeli wybierzesz mniej niż 120 rat, zapłacisz tzw. „podatek Belki” od dochodów kapitałowych.
Od kiedy obowiązują przepisy o PPK
Harmonogram wdrożenia Pracowniczych Planów Kapitałowych składa się z kilku etapów, w których pracodawcy muszą najpierw wybrać instytucję finansową zarządzającą PPK, a następnie podpisać umowy ze swoimi pracownikami. Po tych formalnościach rozpoczyna się oszczędzanie pieniędzy na emeryturę w ramach PPK.
|
Firmy |
||
|
od 20 do 49 pracowników |
od 50 do 249 pracowników |
od 250 pracowników |
|
Wg stanu zatrudnienia liczonego na dzień |
||
|
31 grudnia 2019 |
30 czerwca 2019 |
31 grudnia 2018 |
Od kiedy mają zastosowanie przepisy ustawy? |
1 lipca 2020 |
1 stycznia 2020 |
1 lipca 2019 |
Podpisanie umowy o zarządzanie PPK z instytucją finansową |
Do 25 października 2019 |
Do 24 kwietnia 2020 |
Do 27 października 2020 |
Podpisanie umowy o prowadzenie PPK z pracownikami |
Do 12 listopada 2019 |
Do 11 maja 2020 |
Do 10 listopada 2020 |
Pierwsza wpłata na PPK do instytucji finansowej |
Styczeń 2020 |
Lipiec 2020 |
Styczeń 2021 |
|
Sektor finansów publicznych |
Pozostałe przedsiębiorstwa |
Od kiedy mają zastosowanie przepisy ustawy? |
1 stycznia 2021 |
1 stycznia 2021 |
Podpisanie umowy o zarządzanie PPK z instytucją finansową |
Do 26 marca 2021 |
Do 23 kwietnia |
Podpisanie umowy o prowadzenie PPK z pracownikami |
Do 10 kwietnia 2021 |
Do 10 maja 2021 |
Pierwsza wpłata na PPK do instytucji finansowej |
Czerwiec 2021 |
Lipiec 2021 |
Którzy pracodawcy muszą założyć PPK
PPK musi założyć każdy pracodawca, który zatrudnia pracowników podlegających obowiązkowym ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym. W ustawie o PPK zapoznasz się z wyjątkami.
Źródło:
Ustawa z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych.