Zobacz, jak działa IKZE
Co można zrobić w minutę? Wiele rzeczy. Możesz na przykład dowiedzieć się, co zrobić, żeby zadbać o swoją przyszłość. Oto szybkie przypomnienie, jak działa IKZE.
Ulga podatkowa
Wpłaty na IKZE odliczasz od dochodu w PIT – dzięki temu co roku możesz realnie obniżyć podatek do zapłaty lub otrzymać zwrot. Wysokość ulgi zależy od Twojej stawki podatkowej. Małżonkowie mogą skorzystać z dwóch ulg, jeśli każde z nich ma własne IKZE i osiąga dochód do opodatkowania.
Twoja dodatkowa emerytura
IKZE to sposób na odkładanie pieniędzy z myślą o emeryturze. Najwięcej zyskujesz, wypłacając pieniądze po 65. roku życia i po minimum 5 latach wpłat - wtedy obowiązuje tylko 10% podatek od całej zgromadzonej kwoty. To Twój prywatny kapitał na przyszłość.
Elastyczność
Możesz to robić kiedy i jak chcesz: regularnie lub spontanicznie. Możesz wpłacać nawet małe kwoty: 50 zł, 100 zł lub wiecej, ale do rocznego limitu - Ty decydujesz.
Dziedziczenie
Pieniądze lub instrumenty finansowe na IKZE są Twoją własnością, więc dziedziczą je spadkobiercy lub wskazane przez Ciebie osoby (uposażeni) - bez podatku od spadków i darowizn i bez tzw. podatku Belki. Mogą je wypłacić albo przenieść na własne IKZE. Jeśli wypłacą te pieniądze, obowiązuje ich 10% zryczałtowany podatek dochodowy od całości zgromadzonej kwoty, tak jak przy standardowej wypłacie z IKZE.
Dopasuj IKZE do siebie
Wybierz sposób oszczędzania lub inwestowania, który najbardziej pasuje do tego, jak myślisz o swoich finansach.
Porównaj różne IKZE
Wybierz Dodaj do porównania i zaznacz IKZE, które chcesz porównać.
IKZE Maklerskie
Inwestujesz samodzielnie przez konto maklerskie, wybierając akcje, obligacje, ETF-y i inne instrumenty giełdowe.
IKZE Funduszowe
Inwestujesz pieniądze w fundusze inwestycyjne, dobierając strategię do swojego podejścia do ryzyka.
IKZE Oszczędnościowe
Oszczędzasz na oprocentowanym koncie, bez ryzyka inwestycyjnego i z gwarantowanym zyskiem.
Jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność
Ustawa przewiduje dla Ciebie wyższy limit wpłat na IKZE. W 2026 roku jest to 16 956 zł.
Dowiedz się więcejJaką możesz mieć ulgę
Wpłacając pieniądze na IKZE, zmniejszysz sumę swoich podatków. O ile? To zależy, od tego w którym progu podatkowym jesteś i jak się rozliczasz. Masz taką ulgę, jak stawka podatku, którą płacisz2.
Skala podatkowa
Co roku możesz odliczać wartość wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania i skorzystać z ulgi podatkowej.
W 2026 r. może to być nawet:
- do 1 356,48 zł przy stawce podatku dochodowego 12%
- do 3 617,28 zł przy stawce podatku dochodowego 32%
- do 2 034,72 zł przy pozarolniczej działalności - stawka podatku dochodowego 12%
- do 5 425,92 zł przy pozarolniczej działalności - stawka podatku dochodowego 32%
Podatek liniowy
W 2026 r. możesz odliczyć do 3 221,64 zł przy pozarolniczej działalności i stawce podatku dochodowego 19%.
Ryczałt
Co roku możesz odliczać wartość wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania i skorzystać z ulgi podatkowej – stawka zależy od rodzaju prowadzonej pozarolniczej działalności.
W 2026 r. może to być nawet:
- 2 882,52 zł - przy stawce ryczałtu 17%
- 2 543,40 zł - przy stawce ryczałtu 15%
- 2 373,84 zł - przy stawce ryczałtu 14%
- 2 119,50 zł - przy stawce ryczałtu 12,5%
- 2 034,72 zł - przy stawce ryczałtu 12%
- 1 695,60 zł - przy stawce ryczałtu 10%
- 1 441,26 zł - przy stawce ryczałtu 8,5%
- 932,58 zł - przy stawce ryczałtu 5,5%
- 508,68 zł - przy stawce ryczałtu 3%
- 339,12 zł - przy stawce ryczałtu 2%
Pytania i odpowiedzi
Zapoznaj się z najczęściej zadawanymi pytaniami o IKZE.
-
Nie. Możesz mieć tylko jedno konto IKZE w Polsce. Jeżeli chcesz więcej odkładać na swoją przyszłą emeryturę, możesz skorzystać z Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE).
-
To Ty decydujesz, jak i ile odkładasz. Możesz wpłacać regularnie np. w każdym miesiącu, jednorazowo w ramach dostępnego rocznego limitu lub w danym roku nie wpłacać w ogóle. Wpłaty oraz ich wartość zależą tylko od Ciebie i są dobrowolne.
-
Nie. Do IKZE nie możesz ustanowić pełnomocnika. Możesz jednak wskazać osobę uposażoną, która w przypadku Twojej śmierci otrzyma pieniądze zgromadzone na IKZE. Wskazana osoba nie musi być z Tobą spokrewniona, a formalności zrealizujesz również bez jej obecności.
-
Tak. Pamiętaj jednak, że aby skorzystać z ulgi podatkowej, musisz wykazać dochód do opodatkowania w PIT za rok, w którym wpłacasz na IKZE.
-
Nie. Rachunek IKZE to indywidualne konto, na którym gromadzisz pieniądze na prywatną emeryturę, w ramach III filaru systemu emerytalnego. Małżonkowie mogą skorzystać z dwóch ulg podatkowych, jednak oboje muszą posiadać własne IKZE, wpłacać na nie i w tym samym roku mieć opodatkowane przychody.
-
Nie. Z IKZE nie możesz wypłacić części pieniędzy. Zwrot pieniędzy zgromadzonych na IKZE dostaniesz, jeśli wypowiesz umowę o jego prowadzenie i nie spełniasz ustawowych warunków do wypłaty. Jeśli to zrobisz, zawsze możesz założyć nowe IKZE.
Jeśli wciąż masz pytania
Porozmawiaj ze specjalistą jak Ci wygodnie - w placówce bankowej lub na wideo.
Meetings and video calls are available only in Polish.
1Maksymalna kwota ulgi podatkowej przy 32% progu podatkowym oraz po wpłacie maksymalnej kwoty w ramach dostępnego limitu w 2026 roku - 11 304 zł, a jeśli prowadzisz pozarolniczą działalność to 16 956 zł.
2Wysokość stawek podatku dochodowego i sposób rozliczenia podatku dochodowego może ulec zmianie w przyszłości.
Ważne informacje
Informacje zawarte w tej publikacji stanowią materiał marketingowy.
Ryzyko związane z IKZE Funduszowym
Niektóre fundusze mogą być niezgodne z Twoimi: wiedzą, doświadczeniem, sytuacją finansową, tolerancją ryzyka lub celami inwestycyjnymi.
Inwestując w fundusze inwestycyjne, ryzykujesz utratę zainwestowanego kapitału. Wartości tytułów uczestnictwa funduszy mogą się zmieniać w zależności od sytuacji rynkowej. Zanim zainwestujesz, zapoznaj się z następującymi dokumentami: Prospektem informacyjnym, Kluczowymi Informacjami dla Inwestorów, Informacją dla Klienta Alternatywnego Funduszu Inwestycyjnego. Dokumenty te znajdziesz w notowaniach na naszej stronie, w placówkach bankowych – miejscach spotkań oraz na stronie internetowej ING TFI.
Wyniki funduszy, które prezentujemy, są historyczne. Nie możemy zagwarantować, że powtórzą się w przyszłości. Środki zainwestowane w fundusze nie są objęte ustawowym systemem gwarantowania Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Bank nie zapewnia ochrony kapitału zainwestowanego za jego pośrednictwem w tytuły uczestnictwa funduszy.
Ryzyko związane z IKZE Maklerskim
Nie zamieszczamy tu rekomendacji ani ofert zakupu lub sprzedaży instrumentów finansowych. Jako klient podejmujesz decyzje na własne ryzyko, samodzielnie decydujesz o każdej transakcji. Usługi, które opisaliśmy powyżej są obarczone ryzykiem inwestycyjnym. Możesz stracić część pieniędzy, całość lub nawet możesz stracić więcej niż zainwestujesz. Poziom ryzyka różni się w zależności od rodzaju instrumentu finansowego.
Opisy instrumentów i ich ryzyko
Informacja o opodatkowaniu
Pieniądze na IKZE podlegają opodatkowaniu w momencie ich wypłaty.
- Wypłata po spełnieniu warunków ustawowych – czyli po ukończeniu 65 lat i dokonaniu wpłat na IKZE w co najmniej 5 różnych latach kalendarzowych. W takiej sytuacji obowiązuje 10% zryczałtowany podatek od całej wypłaty. Podatek pobierany i odprowadzany jest automatycznie przez instytucję prowadzącą IKZE.
- Wcześniejszy zwrot pieniędzy - wtedy cała kwota zwrotu podlega opodatkowaniu na zasadach ogólnych, według skali podatkowej obowiązującej w roku otrzymania pieniędzy. Informacja podatkowa niezbędna do rozliczenia (PIT) jest przekazywana przez instytucję obsługującą IKZE.
Opodatkowanie pieniędzy z IKZE zależy od indywidualnej sytuacji podatnika i może ulec zmianie w przyszłości zgodnie z obowiązującymi przepisami.