Rozliczenie zysku z inwestycji
Jeśli inwestujesz w fundusze inwestycyjne, pamiętaj że zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych (ustawa o PIT) - rozliczasz podatek od zysków kapitałowych samodzielnie w swoim zeznaniu rocznym. Stawka podatku pozostaje bez zmian - 19%.
-
- Gdy Twoja inwestycja w fundusz inwestycyjny wypracuje zysk, musisz zapłacić od niego podatek, czyli obliczyć i zapłacić odpowiednią kwotę do swojego urzędu skarbowego, za pośrednictwem dedykowanego mikrorachunku podatkowego.
- Informację o zysku lub stracie z funduszy otrzymasz na potwierdzeniu transakcji z TFI
- Podatek musisz rozliczyć w przypadku odkupienia funduszy lub ich konwersji (czyli przeniesienia ich z jednego SFIO lub FIO do drugiego, w ramach tego samego TFI)
- Jeśli robisz zamianę w ramach tego samego funduszu parasolowego zysk lub strata nie wywołuje skutku podatkowego, tzn. jest neutralna podatkowo. Podatek płacisz dopiero w momencie odkupienia lub konwersji na jednostki uczestnictwa funduszu spoza parasola
- Masz na to czas aż do rozliczenia podatkowego za 2025 r. Do końca lutego 2026 r. otrzymasz od TFI informację podatkową PIT-8C, gdzie będą wszystkie dane potrzebne do rozliczenia podatku. Następnie do końca kwietnia 2026 r. musisz te dane wpisać w swoje zeznanie podatkowe PIT-38
- Jeśli odkupisz lub zrobisz konwersję w różnych TFI, otrzymasz PIT-8C od każdego TFI osobno. PIT 8-C zostanie przekazany też do urzędu skarbowego, zgodnego z Twoim adresem zamieszkania zgłoszonym w TFI
- Jeśli inwestujesz w Inwestycje portfelowe i dokonasz odkupienia, otrzymasz PIT-8C z NN Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie.
-
- Widzisz, ile zyskujesz. TFI przeleje na Twoje konto (za naszym pośrednictwem) pełną kwotę Twojej inwestycji. Nie będzie pomniejszona o podatek, tak jak było to do tej pory
- Jeśli inwestujesz także w innego rodzaju inwestycje kapitałowe (np. na giełdzie), będziesz mieć możliwość obniżenia swojego zobowiązania podatkowego poprzez łączenie zysków i strat z tych inwestycji
- Masz większą kontrolę. Dopóki nie przyjdzie okres rozliczenia, możesz dowolnie dysponować zarobionymi pieniędzmi
- Stratę z danego roku podatkowego możesz rozliczyć do 5 lat podatkowych następujących po sobie. W danym roku możesz rozliczyć maksymalnie do 50% straty.
Informacja
Pamiętaj, że temat dotyczą sposobu działania TFI. My, jako dystrybutor funduszy i podmiot niewpisany do rejestru osób prawnych uprawnionych do wykonywania doradztwa podatkowego w świetle ustawy o doradztwie podatkowym, nie możemy udzielić Ci porady podatkowej. Jeśli masz więcej pytań lub wątpliwości, skontaktuj się ze swoim TFI.
Więcej możesz dowiedzieć się bezpośrednio od nich:
Materiał na temat zmian opracowany przez Izbę Zarządzających Funduszami i Aktywami.
Środki zainwestowane w fundusze nie są objęte ustawowym systemem gwarantowania Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Bank nie zapewnia ochrony kapitału zainwestowanego za jego pośrednictwem w tytuły uczestnictwa funduszy.
Ostatnia aktualizacja: 25.11.2025 r.
Publikacja ma jedynie charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej w rozumieniu polskich przepisów, w szczególności Ustawy z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym. Nie powinni Państwo opierać swoich działań/decyzji na treści informacji zawartych w tej publikacji bez uprzedniego uzyskania profesjonalnej porady.
Nauka inwestowania z ING
Więcej o tym, jak działa giełda przeczytasz w Nauce inwestowania. Znajdziesz tu prosto przedstawioną wiedzę, która pomoże Ci stworzyć własne, komfortowe podejście do inwestowania.