Rozliczenie zysku z inwestycji
Jeśli inwestujesz w fundusze inwestycyjne, musisz wiedzieć, że od 1 stycznia 2024 r. zmieniła się ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, czyli ustawa o PIT. Do tej pory Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych było płatnikiem Twojego podatku od zysków kapitałowych z inwestycji w fundusze inwestycyjne. TFI już nie będzie tego robić. Teraz będziesz rozliczać się samodzielnie.
Spokojnie, to nic trudnego! Dzięki zmianie będziesz mógł kompensować zyski i straty z różnego rodzaju inwestycji kapitałowych, na przykład z funduszy inwestycyjnych otwartych i akcji.
-
- Zmieniła się ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, czyli ustawa o PIT
- Będziesz samodzielnie rozliczać się z podatku od zysków kapitałowych z inwestycji w fundusze
- TFI nie będą już mogły tego robić za klientów, tak jak to miało miejsce do tej pory
- Zmianą nie są objęte programy emerytalne oparte o fundusze inwestycyjne - IKE oraz IKZE Inwestycyjne.
-
- Gdy Twoja inwestycja w fundusz inwestycyjny wypracuje zysk, musisz zapłacić od niego podatek, czyli obliczyć i zapłacić odpowiednią kwotę do swojego urzędu skarbowego, za pośrednictwem dedykowanego mikrorachunku podatkowego.
- Informację o zysku lub stracie z funduszy otrzymasz na potwierdzeniu transakcji z TFI
- Podatek musisz rozliczyć w przypadku odkupienia funduszy lub ich konwersji (czyli przeniesienia ich z jednego SFIO lub FIO do drugiego, w ramach tego samego TFI)
- Jeśli robisz zamianę w ramach tego samego funduszu parasolowego zysk lub strata nie wywołuje skutku podatkowego, tzn. jest neutralna podatkowo. Podatek płacisz dopiero w momencie odkupienia lub konwersji na jednostki uczestnictwa funduszu spoza parasola
- Masz na to czas aż do rozliczenia podatkowego za 2024 r. Do końca lutego 2025 r. otrzymasz od TFI informację podatkową PIT-8C, gdzie będą wszystkie dane potrzebne do rozliczenia podatku. Następnie do końca kwietnia 2025 r. musisz te dane wpisać w swoje zeznanie podatkowe PIT-38
- Jeśli odkupisz lub zrobisz konwersję w różnych TFI, otrzymasz PIT-8C od każdego TFI osobno. PIT 8-C zostanie przekazany też do urzędu skarbowego, zgodnego z Twoim adresem zamieszkania zgłoszonym w TFI
- Jeśli inwestujesz w Inwestycje portfelowe i dokonasz odkupienia, otrzymasz PIT-8C z NN Towarzystwo Ubezpieczeń na Życie.
-
- Widzisz, ile zyskujesz. TFI przeleje na Twoje konto (za naszym pośrednictwem) pełną kwotę Twojej inwestycji. Nie będzie pomniejszona o podatek, tak jak było to do tej pory
- Jeśli inwestujesz także w innego rodzaju inwestycje kapitałowe (np. na giełdzie), będziesz mieć możliwość obniżenia swojego zobowiązania podatkowego poprzez łączenie zysków i strat z tych inwestycji
- Masz większą kontrolę. Dopóki nie przyjdzie okres rozliczenia, możesz dowolnie dysponować zarobionymi pieniędzmi
- Stratę z danego roku podatkowego możesz rozliczyć do 5 lat podatkowych następujących po sobie. W danym roku możesz rozliczyć maksymalnie do 50% straty.
-
- Uwzględnij w swoim rocznym zeznaniu podatkowym informacje wykazane w PIT-8C
- Zaplanuj zapłacenie należnego podatku. Wykorzystaj informację z potwierdzenia rozliczenia transakcji, by wyliczyć odpowiednią kwotę
Dowiedz się więcej
Pamiętaj, że te zmiany dotyczą sposobu działania TFI. My, jako dystrybutor funduszy i podmiot niewpisany do rejestru osób prawnych uprawnionych do wykonywania doradztwa podatkowego w świetle ustawy o doradztwie podatkowym, nie możemy udzielić Ci porady podatkowej. Jeśli masz więcej pytań lub wątpliwości, skontaktuj się ze swoim TFI.
Więcej możesz dowiedzieć się bezpośrednio od nich:
Materiał na temat zmian opracowany przez Izbę Zarządzających Funduszami i Aktywami.
Ostatnia aktualizacja: 25.01.2025 r.
Publikacja ma jedynie charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej w rozumieniu polskich przepisów, w szczególności Ustawy z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym. Nie powinni Państwo opierać swoich działań/decyzji na treści informacji zawartych w tej publikacji bez uprzedniego uzyskania profesjonalnej porady.
Nauka inwestowania z ING
Więcej o tym, jak działa giełda przeczytasz w Nauce inwestowania. Znajdziesz tu prosto przedstawioną wiedzę, która pomoże Ci stworzyć własne, komfortowe podejście do inwestowania.